69.有關證券投資信託基金保管機構於執行收益分配時，將每次分配之總金額存入以「○○基金可分配收益專戶」名義設置 之獨立帳戶，下列敘述何者正確？
(A)該專戶視為基金資產，所生孳息應併入基金
(B)該專戶不視為基金資產，所生孳息不併入基金
(C)該專戶視為基金資產，所生孳息不併入基金
(D)該專戶不視為基金資產，所生孳息應併入基金

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統計： A(572), B(143), C(336), D(937), E(0) #3164640

詳解 (共 3 筆)

#6029381
中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會開...
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#6274186
69.有關證券投資信託基金保管機構於執行...
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#7517242

1.若收益來自現金股息，會以匯撥或支票寄發；股票股利多以劃撥轉帳
2.可分配收益應以XX基金可分配收益專戶存入獨立帳戶，不再視為基金資產之一部分，但所生孳息應併入原基金資產
3.保管機構應依經理公司提供之收益分配數據，擔任基金收益分配之給付人與扣繳義務人，可分配收益是由基金公司計算，由保管機構發放並扣繳，並應於會計年度終了後6個月內分配

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私人筆記 (共 2 筆)

私人筆記#7926599
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收益分配專戶孳息歸屬：(D) (D...
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私人筆記#8100611
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不視為基金資產： 當基金宣布配息並...
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