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學習重點 掌握三項用途：依「本國銀行氣候風險財務揭露指引」，氣候情境可用於評估氣候風險對銀行業務的影響、瞭解自身氣候風險相關策略的韌性與調適能力是否妥適，以及作為定期檢視氣候風險管理政策及作法的參考資料。 辨認兩類風險：氣候情境分析與壓力測試應涵蓋轉型風險與實體風險，不能只關注其中一類。 理解前瞻性：透過不同的未來情境，檢視銀行可能受到的衝擊與因應能力，而不是只整理過去的損失。 記牢檢視依據：銀行定期檢視氣候風險管理政策及作法時，應參考情境分析及壓力測試之結果。 排除宣傳導向：情境分析的重點在風險評估與管理決策，「作為銀行對外宣傳永續行動之工具」不是指引建議的使用情況。 核心觀念 一、情境分析與壓力測試的定位：前瞻性的風險管理工具 銀行依「本國銀行氣候風險財務揭露指引」，就氣候相關的轉型風險與實體風險進行情境分析與壓力測試，藉以理解不同未來條件可能帶來的衝擊。學習時應把握「假設未來情境、分析可能影響、檢視因應能力」的邏輯。 情境分析是以不同的未來發展條件，探討銀行可能面臨的風險及影響；壓力測試則著重檢視銀行在不利條件下可能承受的衝擊與承受能力。兩者都有助於銀行提前辨識弱點，作為管理判斷的依據，但分析結果並非未來必然發生的事實。 所謂「前瞻性」，重點是將未來可能的變化納入考量。歷史資料可以協助分析，但若只看過去經驗，便不足以完整掌握不同氣候路徑下的潛在風險。 二、分析範圍：轉型風險與實體風險 風險類型基本意義理解例子 轉型風險經濟與社會朝低碳方向轉型時，政策、法規、技術或市場變化所產生的風險。借款企業因減碳要求或市場需求改變，增加營運成本，進而影響還款能力。 實體風險氣候變遷造成的實際環境變化與災害衝擊所產生的風險，包括立即性（如極端天氣事件）與長期性（如海平面上升、長期升溫）。淹水造成借款企業停工或擔保品受損，進而影響銀行授信風險。 作答時應記住：銀行即使不是直接受災或直接承擔減碳成本的一方，也可能透過客戶、投融資部位或擔保品受到影響。因此，評估不能只停留在銀行自身營運的節能減碳表現。 三、結果應用之一：評估氣候風險對業務的影響 情境分析的重要用途，是協助銀行評估氣候風險對其業務可能造成的影響。判斷重點在於「風險如何影響銀行」，例如借款人的營運或財務狀況改變，可能影響授信品質；投資對象受到衝擊，也可能影響銀行持有資產的價值。 因此，看到「評估氣候風險對其業務之影響」時，應辨認為符合指引的使用情況。這裡的業務影響並不等於宣傳成效，也不是衡量社會大眾對銀行永續形象的評價。 四、結果應用之二：評估策略韌性與調適能力 策略韌性著重銀行的策略在不同氣候情境下，是否仍能承受衝擊並維持適當運作；調適能力則著重銀行面對環境變化時，是否具備調整策略及管理作法的能力。兩者相互關聯，都是檢視氣候風險相關策略是否妥適的重要面向。 情境分析的價值，在於讓銀行檢視目前策略是否過度依賴特定未來條件，以及環境改變後是否需要調整。分析不是為了證明既有策略一定正確，也不是做過一次就代表策略永遠具有韌性。 五、結果應用之三：定期檢視風險管理政策與作法 本單元最直接的記憶重點是：銀行定期檢視氣候風險管理政策及作法時，應參考情境分析及壓力測試之結果。作答時要完整連結「檢視對象」與「參考資料」：前者是氣候風險管理政策及作法，後者是情境分析及壓力測試的結果。 這代表分析結果應回饋到管理流程。銀行應運用結果檢視既有政策與實際作法是否妥適，並據以考量是否需要調整，而不是完成分析報告後就束之高閣。 資料或用途作答判斷 情境分析及壓力測試之結果正確：指引要求定期檢視氣候風險管理政策及作法時應參考的資料。 金融股市之永續投資分析報告錯誤：雖與永續、金融相關，但屬外部市場資訊，不是指引指定的檢視依據。 KOL之最新言論錯誤：具話題性或影響力，不代表是風險管理依據。 客戶滿意度調查結果錯誤：反映客戶感受，與氣候風險衝擊評估無直接關係。 六、指引建議的使用情況總整理 敘述是否屬指引建議的氣候情境使用情況 評估氣候風險對其業務之影響是 瞭解自身氣候風險相關策略之韌性與調適能力是否妥適是 作為定期檢視氣候風險管理政策及作法的參考資料是 作為銀行對外宣傳永續行動之工具否（屬行銷目的，非風險管理用途） 常考陷阱 將「永續」等同於「宣傳」：「作為銀行對外宣傳永續行動之工具」看似與永續相關，卻不是指引建議的使用情況。判斷應回到業務影響、策略韌性及政策檢視三項管理用途。 用主題相關資料偷換指定資料：「金融股市之永續投資分析報告」雖有「永續」字樣，仍不是答案。看到「定期檢視氣候風險管理政策及作法」，就要連結「情境分析及壓力測試之結果」。 以人氣或滿意度取代風險分析：KOL言論與客戶滿意度，無法回答銀行在不同氣候情境下會受到何種衝擊、現有策略能否承受。 把情境當成確定預測：情境是分析未來可能發展的工具，不代表某種結果必然發生；壓力測試也不保證銀行不會遭受損失。 只評估風險，忽略結果應用：分析除了辨識衝擊，還要回饋到策略與管理政策的檢視。 看漏否定問法：遇到「何者非」時，先辨認三項符合指引的管理用途，再選出偏離風險管理目的的敘述（通常是宣傳、行銷、形象類選項）。 記憶口訣 「兩風險、三用途、結果回管理。」兩風險：轉型風險、實體風險。三用途：評估業務影響、檢視策略韌性與調適能力、作為政策與作法的檢視參考。結果回管理：定期檢視政策及作法時，參考情境分析及壓力測試之結果。 「業務、策略、政策要看；對外宣傳別混談。」三項管理用途一起記，看到宣傳、KOL、滿意度、市場報告等選項，即可判斷為干擾選項。