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學習重點 依「本國銀行氣候風險財務揭露指引」，高氣候風險客戶與高氣候風險資產的管理措施，均須考量氣候風險之重大性及是否有抵減銀行曝險之替代做法。 管理高氣候風險客戶，另須考量客戶改善自身氣候風險之意願與能力，意願與能力缺一不可。 管理高氣候風險資產，另須考量銀行對該資產之管理能力；判斷主體是銀行，管理對象是該資產。 解題先辨認題目問「客戶」或「資產」，再找出兩者的共同因素與個別因素，避免把不同管理對象的因素混用。 核心觀念 一、管理架構：兩項共同因素，加上一項個別因素 本單元依「本國銀行氣候風險財務揭露指引」的管理架構，重點在於辨識銀行對高氣候風險客戶與高氣候風險資產訂定管理措施時，至少應考量哪些因素。兩者有共同的風險評估基礎，但因管理對象不同，另有各自應考量的能力因素。 考量因素高氣候風險客戶高氣候風險資產 氣候風險之重大性應考量（共同因素）應考量（共同因素） 是否有抵減銀行曝險之替代做法應考量（共同因素）應考量（共同因素） 客戶改善自身氣候風險之意願與能力應考量（個別因素）不屬於資產管理的考量因素 銀行對該資產之管理能力不屬於客戶管理的考量因素應考量（個別因素） 記住這個架構，比單背選項更可靠：共同因素看風險與曝險，個別因素看誰有能力改善或管理。題目若問「相同因素」，就取兩者交集；若問某一管理對象至少應考量哪些因素，就找出該對象完整的三項因素。 二、高氣候風險客戶：重大性、改善意願與能力、替代做法 銀行訂定高氣候風險客戶的管理措施，至少應考量以下三項： 氣候風險之重大性：評估氣候風險的重要程度及可能造成的影響，作為決定管理措施的基礎。不能只看到客戶被歸為高風險，就略過風險重大性的評估。 客戶改善自身氣候風險之意願與能力：「意願」是客戶願不願意改善；「能力」是客戶能不能落實改善。兩者是同一考量因素中的兩個面向，不能只看口頭承諾，也不能只看資源條件。 是否有抵減銀行曝險之替代做法：評估是否存在其他可以降低銀行風險暴露的方式。此處關注的是銀行承擔的曝險能否受到抵減，不能只檢視客戶本身而忽略銀行端的風險。 例如，客戶表達改善意願，可以作為評估資料，但仍須檢視其執行能力；即使客戶具有改善能力，也仍須考量氣候風險重大性及抵減銀行曝險的替代做法。三項因素應一併納入，不能擇一取代其他因素。 三、高氣候風險資產：重大性、銀行管理能力、替代做法 銀行訂定高氣候風險資產的管理措施，至少應考量氣候風險之重大性、銀行對該資產之管理能力，以及是否有抵減銀行曝險之替代做法。 其中最容易混淆的是「銀行對該資產之管理能力」。這裡問的是銀行能否管理該資產，並非客戶是否願意改善自身氣候風險。解題時，可將句子拆成「誰的能力」與「管理什麼」：前者是銀行，後者是該資產。 資產管理的三項因素，也不是只要銀行有管理能力就足夠。風險本身的重大性，以及是否有抵減銀行曝險的替代做法，仍須同時納入考量。若題目在資產管理的選項中混入「客戶改善自身氣候風險之意願與能力」，該組合即不正確。 四、「至少應考量」與「相同因素」的判讀 「至少」表示基本考量範圍，不能任意刪減，也不表示實務上只能考量這些因素。因此，題目列出某類管理措施的完整三項因素時，不能因為其中一項看起來更重要，就只選該項或其中兩項。 至於「相同因素」，客戶與資產管理共有兩項：氣候風險之重大性與是否有抵減銀行曝險之替代做法。選項不一定同時列出這兩項；應依實際出現的內容，判斷哪一項屬於共同因素，不能因為選項只列出其中一項，就誤選「以上皆非」。 常考陷阱 錯誤寫法：「僅須考量氣候風險之重大性。」判斷關鍵：重大性雖然是共同因素，但不是全部要件。還須納入各管理對象的個別因素，以及抵減銀行曝險的替代做法。 錯誤寫法：「客戶有改善意願與能力，且有替代做法即可。」判斷關鍵：這種組合漏掉氣候風險重大性；客戶管理的三項因素不能少一項。 錯誤寫法：「客戶管理只須評估重大性及改善意願與能力。」判斷關鍵：漏掉是否有抵減銀行曝險之替代做法。不要把銀行曝險的評估排除在客戶管理之外。 錯誤寫法：「資產管理應考量重大性、替代做法及客戶改善意願與能力。」判斷關鍵：把客戶管理因素移植到資產管理。資產管理的個別因素是銀行對該資產之管理能力。 錯誤寫法：「客戶與資產管理的共同因素是客戶改善意願與能力，或銀行管理資產的能力。」判斷關鍵：這兩項分別屬於不同管理對象的個別因素，不能因為都出現「能力」二字，就認為是相同因素。 錯誤寫法：「以上皆非」。判斷關鍵：選項中只要出現重大性或抵減銀行曝險之替代做法，該項就是共同因素；不要因為選項沒有完整列出兩項共同因素，就改選「皆非」。 錯誤寫法：「至少應考量三項，所以只能考量這三項。」判斷關鍵：「至少」是基本要求，不是排除其他因素；但也不能因此把客戶與資產的個別因素全部混成同一組必備要件。 錯誤寫法：「應考量替代做法，代表一定存在替代做法。」判斷關鍵：要求是評估是否有抵減曝險的替代做法，並非預設一定存在，也不是保證能完全消除風險。 記憶口訣 「共同看重大、替代；客戶看願能，資產看銀管。」 「重大」指氣候風險重大性；「替代」指是否有抵減銀行曝險的替代做法；「願能」指客戶改善自身氣候風險的意願與能力；「銀管」指銀行對該資產的管理能力。作答時依序完成辨對象、找共同、補個別、查遺漏，即可掌握本單元的組合選項。