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學習重點 高風險認定有三種法定類型：國際防制洗錢組織公告防制洗錢及打擊資恐有嚴重缺失；國際防制洗錢組織公告未遵循或未充分遵循其建議；其他有具體事證認有洗錢及資恐高風險。 政治制度不是認定標準：「實施共產制度」不在法定類型中，不能僅因政治或經濟制度就認定為洗錢或資恐高風險國家或地區。 分清措施的發動者與受規範者：金融目的事業主管機關得「自行或經法務部調查局通報」採取措施，受規範的是金融機構。 記住三款法定措施：強化確認客戶身分、限制或禁止匯款或其他交易、採取其他與風險相當且有效之必要防制措施。 「直接拒絕交易」不是法定措施：法條沒有規定對高風險國家或地區的交易一律直接拒絕，看到這種寫法就是錯誤選項。 核心觀念 一、高風險國家或地區的法定認定類型 洗錢防制法為配合防制洗錢及打擊資恐的國際合作，明定洗錢或資恐高風險國家或地區的範圍。判斷重點在於國際防制洗錢組織的公告，或足以支持高風險判斷的具體事證，不是依政治立場、國家名稱或主觀印象判斷。符合下列任一類型即屬之： 認定類型法定內容作答關鍵 國際組織公告有嚴重缺失經國際防制洗錢組織公告防制洗錢及打擊資恐有嚴重缺失之國家或地區。看到「國際防制洗錢組織公告」加上「嚴重缺失」，屬法定類型。 國際組織公告未遵循建議經國際防制洗錢組織公告未遵循或未充分遵循國際防制洗錢組織建議之國家或地區。包括「未遵循」及「未充分遵循」，不是只有完全不遵循才算。 其他具體事證其他有具體事證認有洗錢及資恐高風險之國家或地區。重點是「具體事證」，不以經國際組織公告為前提。 前兩類共同具有國際防制洗錢組織公告的要素，但公告內容不同：一類著重防制洗錢及打擊資恐的嚴重缺失，另一類著重是否遵循國際防制洗錢組織的建議。第三類是概括規定，以具體事證為依據。因此，把高風險國家或地區限縮為「只有經國際組織公告者」，會漏掉法定類型。 實施共產制度不在上述認定類型之中。政治制度本身不能取代國際組織公告或具體事證。作答時應判斷選項提出的「認定理由」是否屬於法定類型，而不是憑印象判斷某個國家的風險高低。 二、管制措施的目的、發動者與對象 相關措施的目的，是配合防制洗錢及打擊資恐的國際合作。金融目的事業主管機關得自行或經法務部調查局通報，對洗錢或資恐高風險國家或地區採取法定措施；指定之非金融事業或人員的中央目的事業主管機關亦同，對象則為指定之非金融事業或人員。 閱讀規定時要分清楚角色：主管機關是措施的發動者，法務部調查局是法條所列的通報機關，金融機構則是被要求強化身分確認或遵守交易限制的對象。「自行或經通報」代表主管機關可以自行採取措施，不是每次都必須先等調查局通報。 三、三款法定管制措施 措施法定內容理解重點 強化身分確認令金融機構強化相關交易之確認客戶身分措施。加強對相關交易客戶的身分確認，交易仍可在強化審查下進行。 限制或禁止交易限制或禁止金融機構與洗錢或資恐高風險國家或地區為匯款或其他交易。包含「限制」與「禁止」；範圍包含匯款及其他交易。 其他必要防制措施採取其他與風險相當且有效之必要防制措施。須掌握「與風險相當」「有效」「必要」三個條件。 三款措施由輕到重各有彈性：可以強化確認客戶身分，可以限制或禁止相關交易，另可採取符合條件的其他措施。作答時應保留法條的完整用語，不能把「限制或禁止」縮成只有禁止，也不能把「匯款或其他交易」縮成只有匯款。 四、為什麼「直接拒絕交易」是錯的 法條列舉的三款措施中，沒有「對高風險國家或地區之交易直接拒絕」這一款。認定高風險是採取防制措施的依據，措施要依風險程度選擇並由主管機關發動，不是凡涉及高風險國家或地區的交易就一律拒絕。 要注意區分：「主管機關限制或禁止金融機構與高風險國家或地區為匯款或其他交易」是法定措施；「對高風險國家或地區之交易直接拒絕」則是把高風險與全面拒絕畫上等號，不是法條文字。選項即使加上「以降低洗錢風險」這類看似合理的理由，仍然不是法定措施。反過來，也不能推論高風險交易永遠不得禁止，因為禁止本來就是法定措施的內容之一。 常考陷阱 「實施共產制度之國家或地區」：以政治制度取代法定認定依據，不屬於高風險國家或地區的定義。 「只有經國際組織公告者才算」：漏掉「其他有具體事證認有洗錢及資恐高風險」的類型。 「只有完全未遵循建議才算」：法定類型也包括「未充分遵循」，不可任意縮小範圍。 「對高風險國家或地區之交易直接拒絕」：不在三款法定措施中，是最常見的錯誤選項；判斷關鍵是比對法條用語，看到「直接拒絕」即可排除。 「主管機關必須經調查局通報才能採取措施」：忽略「自行或經通報」的選擇關係。 「管制只限匯款」：法定文字是「匯款或其他交易」，範圍不限於匯款。 「其他措施只要能降低風險即可」：仍須符合與風險相當、有效及必要的要求。 記憶口訣 認定記「缺、遵、證」：嚴重缺失、未遵循或未充分遵循建議、其他具體事證。前兩類看國際組織公告，第三類看具體事證；共產制度不在其中。 措施記「強、限、他」：強化確認客戶身分、限制或禁止匯款或其他交易、其他相當有效必要措施。再補一句：三款裡沒有「直接拒絕」。