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學習重點 交易紀錄與確認客戶身分所得資料都以至少保存五年為基本要求，但保存期間的起算點不同。 交易紀錄自交易完成時起算；客戶身分資料自業務關係終止時起算（臨時性交易自臨時性交易結束時起算），不能混用。 交易紀錄必須足以重建個別交易，以備作為認定不法活動的證據；對異常交易所為的分析資料也必須留存。 外匯匯款須掌握匯款人及受款人的必要資訊：隨匯款交易提供，以及收到請求後三個營業日內提供。 核心觀念 一、交易紀錄：至少五年，從交易完成起算 金融機構因執行業務而辦理國內外交易，應留存必要交易紀錄，並自交易完成時起，至少保存五年。適用範圍同時包含國內與國外交易，不能縮限為跨境交易，也不是只保存被認為可疑的交易。 「至少」表示五年是最低保存要求，並非一律只能保存五年，更不是期滿就必須銷毀。如果其他法律另有較長保存期間，則從其規定。因此，看到「三年」「十年」或「永久保存」等選項，問的若是一般法定最低年限，答案就是五年。 二、客戶身分資料：至少五年，從業務關係終止起算 金融機構執行確認客戶身分程序所得的資料，應自業務關係終止時起，至少保存五年；若是未建立業務關係的臨時性交易，則自臨時性交易結束時起算。判斷重點不只是「五年」，還包括何時開始計算：不是建立關係時，也不是第一次確認身分或取得文件時。 業務關係存續期間，客戶身分資料仍須持續保存，不能因開戶已滿五年就認為保存義務已結束。業務關係終止後，才開始計算這五年。 比較項目必要交易紀錄確認客戶身分程序所得資料 最低保存期間至少五年至少五年 起算時點交易完成時業務關係終止時（臨時性交易：交易結束時） 主要功能追查交易內容與資金流向確認與追溯客戶身分 常見錯誤誤寫成至少三年誤從建立業務關係時起算 三、保存品質：必須足以重建個別交易 保存義務不只是「有留一份紀錄」。依金融機構防制洗錢辦法，保存的交易紀錄應足以重建個別交易，以備作為認定不法活動的證據。所謂重建，是指日後能依留存資料還原特定交易的重要內容（如金額、日期、交易方式、相關帳戶等），而非只有無法辨識各筆交易的彙總數字。 例如，僅保留某日交易總金額，卻無法辨識各筆交易內容，就不符合要求。考試看到「重建個別交易」與「認定不法活動之證據」，即為交易紀錄保存的法定品質要求，是正確敘述。 此外，對複雜、異常交易所為的詢問背景資訊與分析資料，也屬應留存的紀錄，不能因為資料只供內部參考，就主張不必保存。金融機構並應確保權責機關依適當授權要求提供交易紀錄及確認客戶身分相關資訊時，能夠迅速提供。 四、外匯匯款：保存資訊，也須依規定提供資訊 銀行業及其他經金管會指定的金融機構，辦理外匯境內及跨境的一般匯出、匯入匯款業務時，須依規定保存匯款人及受款人的必要資訊。此處義務不只是內部保存，還包括： 隨匯款交易提供匯款人及受款人資訊；或 於收到受款金融機構或權責機關請求時，於三個營業日內提供。 作答須同時辨認數字與單位：「三個營業日」不能換成「五個營業日」，也不能寫成「三日」或「三個日曆日」。 匯款人與受款人的必要資訊，要求並不相同： 對象必要資訊判斷重點 匯款人姓名、扣款帳戶號碼（無帳戶者提供可供追蹤的交易序號），以及身分證號、地址、出生日期及出生地三者之一姓名與帳號之外，還須有一項額外識別資訊 受款人姓名、受款帳戶號碼（無帳戶者提供可供追蹤的交易序號）不要套用匯款人的額外識別資訊要求 匯款人的額外識別資訊分三組：身分證號、地址、出生日期及出生地，三者擇一即可。第三組中出生日期與出生地是一組，不能只提供其中一項；也不要把「三者之一」誤讀成三組都必須提供。 常考陷阱 「交易紀錄至少保存三年」：錯在年限，最低要求是五年，且範圍涵蓋國內外交易。 「交易紀錄永久保存」或「保存十年」：題目問法定最低期間時，答案是至少五年。 「確認客戶身分紀錄自建立關係時起算，至少保存五年」：年限對、起算點錯，應自業務關係終止時起算。 「交易紀錄也從業務關係終止起算」：混淆兩類資料。交易紀錄看交易完成；客戶身分資料看關係終止。 「保存滿五年就必須銷毀」：把最低期間誤當最高期間，至少五年不等於只能五年。 「只要保存交易總額即可」：忽略保存品質，資料必須足以重建個別交易，以備作為認定不法活動的證據。 「異常交易分析資料僅供內部參考，無需留存」：錯誤，分析資料也應留存。 「收到請求時，於五個營業日內提供匯款人及受款人資訊」：錯在時限，正確為三個營業日。不要把保存期間的「五年」移植到提供期限。 「須隨匯款交易提供匯款人及受款人資訊」：正確敘述，不要誤判為錯。 「匯款人只要姓名與帳號」：遺漏額外識別資訊；「出生日期及出生地」須合併視為一組。 「受款人也須提供身分證號或地址」：受款人只要姓名與受款帳戶號碼。 記憶口訣 「交易完成五年起，身分關係終止計；個別交易能重建，異常分析要留底。」 「匯款請求三營業，匯方姓名帳加一，受方姓名加帳號。」「加一」指從身分證號、地址、出生日期及出生地三者中擇一；「五年」是保存期間，「三個營業日」是收到請求後提供資訊的時限。