26.有關利率風險管理，下列敘述何者錯誤？ (A)公司可以透過計算資產負債表的存續期間(duration)，來衡量企業對利率的敏感度 (B)單一現金流的利率敏感度會隨到期期間增加而提高，而一連串現金流的利率敏感度則會隨其存續期間(duration)增加而提高 (C)透過調整資產負債表以增加其存續期間(duration)，可以對沖(避險)企業的利率風險 (D)企業的市值是由其資產市價與負債市價之差所決定